Кейс: Аудиторы обнаружили увод денег собственника
на сумму 55 млн.руб.
Производство кабельной продукции
КЛИЕНТ
6 февраля 2024
Бухгалтерский и налоговый аудит. Анализ фин.операций
ПРОЕКТ
Стоимость: 650 тыс.руб.
Выявлено хищение на 54 млн руб.
Затраты на Аудит окупились, как минимум, в 83 раза.
Затраты на Аудит окупились, как минимум, в 83 раза.
РЕЗУЛЬТАТ
Ситуация
Владелец трех компаний, занимающихся производством кабельной продукции в РФ, но проживающий за пределами страны, выразил свою озабоченность низкой прибылью одной из компаний, в которой он является единственным владельцем.
Возникли сомнения в надежности персонала компании, особенно учитывая ранее случившиеся кражи товаров со склада, совершенные менеджерами посредством подделанных документов несколько лет назад. Однако, он не хотел обидеть сотрудников и руководителя компании, выражая им недоверие. Чтобы получить помощь в этом "шквале дел", он обратился в компанию "АудитОнлайн".
Было решено провести инспекцию финансовой деятельности организации за три предыдущих года (включая анализ прибыли, изучение доходов и затрат и других финансовых аспектов). Однако, было заключено дополнительное соглашение на проведение контрольно-ревизионных мероприятий с целью выявления случаев корпоративных мошенничеств, коррупционных схем и других незаконных действий, совершаемых сотрудниками компании. Подобная проверка была осуществлена аудиторами одновременно с осуществлением финансового анализа.
К сожалению, опасения собственника оказались верны. Аудиторы обнаружили 15 сомнительных контрагентов, с которыми были заключены договоры на консультационные и курьерские и прочие услуги. При этом вызывали определенные сомнения не только необходимость этих услуг и их объемы, но и ряд других факторов.
Из публично доступной информации стало известно, что все 15 компаний не располагали необходимыми ресурсами для оказания данных услуг. К примеру, численность сотрудников составляла 1 человек.
Было решено провести инспекцию финансовой деятельности организации за три предыдущих года (включая анализ прибыли, изучение доходов и затрат и других финансовых аспектов). Однако, было заключено дополнительное соглашение на проведение контрольно-ревизионных мероприятий с целью выявления случаев корпоративных мошенничеств, коррупционных схем и других незаконных действий, совершаемых сотрудниками компании. Подобная проверка была осуществлена аудиторами одновременно с осуществлением финансового анализа.
К сожалению, опасения собственника оказались верны. Аудиторы обнаружили 15 сомнительных контрагентов, с которыми были заключены договоры на консультационные и курьерские и прочие услуги. При этом вызывали определенные сомнения не только необходимость этих услуг и их объемы, но и ряд других факторов.
Из публично доступной информации стало известно, что все 15 компаний не располагали необходимыми ресурсами для оказания данных услуг. К примеру, численность сотрудников составляла 1 человек.
Более того, из пятнадцати компаний пять были созданы в текущем году, то есть их деловая репутация не была еще надежно установлена. Затруднительно также было определить, какие именно услуги были оказаны, так как в договорах и актах об оказанных услугах отсутствовала детализация.
Важно отметить, что договоры были заключены на существенные суммы, составляющие от 7,5 до 14 миллионов рублей. Это еще больше усиливает опасения и подтверждает, что данная ситуация требует серьезного рассмотрения и решения.
Также были обнаружены сделки по закупке "офисных" товаров (например, бумага для принтера, мыло, туалетная бумага, моющие средства и т.д.) в несоразмерном количестве, которое превышало потребности компании в два-два с половиной раза, при ценах, превышающих рыночные стоимости аналогичных товаров.
Аудиторы обнаружили, что при продаже фурнитуры "сестринским" компаниям, занимающимся производством кабельной продукции (где доля собственника проверяемой компании составляла 60%), внутригрупповые цены были ниже рыночных, что приводило к убыткам для проверяемой компании (где доля собственника составляла 100%). Следовательно, прибыль от производства кабельной продукции перераспределялась на пользу "сестринских" компаний, что недопустимо ущемляло интересы собственника, который был лишен 40% дивидендов.
По оценке аудиторов, общие потери собственника компании за год составили более 54 миллиона рублей.
Результат работы аудиторов впечатлил собственника, который получил отчет о финансовом анализе компании и выявленных нарушениях. Эти нарушения побудили собственника подготовить документы для возможного обращения в правоохранительные органы, выявления виновных и взыскания ими причиненных убытков.
Также, собственник задумался о ужесточении внутреннего контроля в своих компаниях. Он рассматривает введение жестких правил согласования договоров с контрагентами, не имеющими хорошей деловой репутации, если стоимость договора или сумма нескольких договоров превышает определенный порог. Он также рассматривает установление минимальной цены для продукции, когда она реализуется "сестринским" компаниям.
Кроме того, собственник заключил договоры с " АудитОнлайн" для проведения комплексного аудита с особой проверкой налогового учета группы российских компаний. Собственник заинтересован не только в подтверждении достоверности бухгалтерской отчетности своих предприятий, но и в оценке налогового учета на возможные риски и пути оптимизации налоговых платеж.
Важно отметить, что договоры были заключены на существенные суммы, составляющие от 7,5 до 14 миллионов рублей. Это еще больше усиливает опасения и подтверждает, что данная ситуация требует серьезного рассмотрения и решения.
Также были обнаружены сделки по закупке "офисных" товаров (например, бумага для принтера, мыло, туалетная бумага, моющие средства и т.д.) в несоразмерном количестве, которое превышало потребности компании в два-два с половиной раза, при ценах, превышающих рыночные стоимости аналогичных товаров.
Аудиторы обнаружили, что при продаже фурнитуры "сестринским" компаниям, занимающимся производством кабельной продукции (где доля собственника проверяемой компании составляла 60%), внутригрупповые цены были ниже рыночных, что приводило к убыткам для проверяемой компании (где доля собственника составляла 100%). Следовательно, прибыль от производства кабельной продукции перераспределялась на пользу "сестринских" компаний, что недопустимо ущемляло интересы собственника, который был лишен 40% дивидендов.
По оценке аудиторов, общие потери собственника компании за год составили более 54 миллиона рублей.
Результат работы аудиторов впечатлил собственника, который получил отчет о финансовом анализе компании и выявленных нарушениях. Эти нарушения побудили собственника подготовить документы для возможного обращения в правоохранительные органы, выявления виновных и взыскания ими причиненных убытков.
Также, собственник задумался о ужесточении внутреннего контроля в своих компаниях. Он рассматривает введение жестких правил согласования договоров с контрагентами, не имеющими хорошей деловой репутации, если стоимость договора или сумма нескольких договоров превышает определенный порог. Он также рассматривает установление минимальной цены для продукции, когда она реализуется "сестринским" компаниям.
Кроме того, собственник заключил договоры с " АудитОнлайн" для проведения комплексного аудита с особой проверкой налогового учета группы российских компаний. Собственник заинтересован не только в подтверждении достоверности бухгалтерской отчетности своих предприятий, но и в оценке налогового учета на возможные риски и пути оптимизации налоговых платеж.
При проверке выявили операции по приобретению несуществующих товаров и услуг, а также существенное занижение цен, при поставке готовой продукции компаниям группы, к которым собственник имел опосредованное отношение.
OOO АудитОнлайн
Когда аудиторы начали проверку, были выявлены сделки с сомнительными контрагентами и занижение цен.
Решение
Руководство компании приняло верное управленческое решение заключить договор на проведение комплексного бухгалтерского и налогового аудита и проверки финансовых операций группы, и затраты окупились почти в 83 раза.
При проведении первого этапа аудиторы и налоговые консультанты:
При проведении первого этапа аудиторы и налоговые консультанты:
- выявили все существенные нарушения законодательства РФ, а также факты хищения денежных средств.
- дали рекомендации по их устранению.
- проверили внутригрупповые операции и выявили занижение цен реализации.
ЗАКАЗЧИК ПОЛУЧИЛ
«ВЫГОДЫ» НА 54 МЛН РУБ.
«ВЫГОДЫ» НА 54 МЛН РУБ.
Выгоды компании в данном случае — это сумма хищений и налоговых претензий, которую удалось выявить и предотвратить до проверки контролирующих органов, а также занижение цен при внутригрупповых расчетах.
При стоимости комплексного аудита 650 тыс. руб., организация получила выгоду на 54 млн.руб. и окупила вложения в аудит в 83 раза.
При стоимости комплексного аудита 650 тыс. руб., организация получила выгоду на 54 млн.руб. и окупила вложения в аудит в 83 раза.
Читать далее
Положительное сальдо ЕНС не всегда защитит от штрафа
С 01.01.2023 года не является правонарушением неуплата налога, если со дня срока уплаты до дня вынесения решения о привлечении к ответственности у налогоплательщика непрерывно имелось положительное сальдо ЕНС
Кейс: Выгоды от комплексного аудита и консалтинга на 64 млн.руб.
Выгоды компании в данном случае — это сумма налоговых претензий, которую удалось выявить и предотвратить до проверки контролирующих органов.
Оставить заявку
Мы свяжемся с вами в ближайшее время.
